Informe Nº DFOE-AM-29/2004
2 de diciembre, 2004
DIVISIóN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área de servicios agropecuarios y de medio ambiente
informe sobre los resultados del estudio del
PLAN-presupuesto OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS 2005
2004
CONTENIDO
11.
Introducción.
1.1.
Origen del Estudio.
1
1.2.
Alcance del Estudio.
1
1.3.
Consideraciones Generales acerca del Estudio.
1
2.
Resultados.
2
2.1.
Presupuesto Ordinario.
2
Aprobaciones.
2
2.2.
Plan Operativo Anual.
3
2.3.
Otros Resultados.
3
3.
Conclusiones.
4
4.
Disposiciones.
4
4.1.
A la Junta Directiva.
4
4.2.
Al Director Ejecutivo.
4
DIVISION DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA.
ÁREA DE SERVICIOS AGROPECUARIOS Y DE MEDIO AMBIENTE
informe sobre los resultados del estudio del
presupuesto para el año 2005 DE LA
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS.
1. INTRODUCCIÓN.
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 175 y 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2005, presentado por la Oficina Nacional de Semillas.
1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto y el plan operativo anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No. 541, celebrada el 27 de setiembre del año 2004 y remitidos con la nota ONS No. 369-04 DAE del 6 de octubre del 2005, recibida el 6 del mismo mes y año; así como la documentación complementaria aportada como apoyo de tales documentos, anexa a ellos.
La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el plan operativo anual y el presupuesto, se fundamentó en las certificaciones remitidas por esa entidad, según lo establecido en la normativa vigente. La veracidad de su contenido es responsabilidad de los funcionarios que las emitieron ...
Fecha publicación: 05/12/2004
Fecha emisión: 02/12/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Informe Nº DFOE-AM-29/2004
2 de diciembre, 2004
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
al oficio Nº15217
2 de diciembre, 2004
FOE-AM-0752
Ingeniero
Orlando González V.
Director Ejecutivo
Oficina Nacional de Semillas
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nº DFOE-AM-29/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 de la Oficina Nacional de Semillas, que se aprueba por la suma de ¢223.444.3 miles.
Para lo de su competencia, se remite el Informe Nº DFOE-AM-29/2004, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2005 de la Oficina Nacional de Semillas, el cual se aprueba por la suma de ¢223.444.3 miles.
En los próximos quince días hábiles, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno No 8292.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, M.B.A.
Gerente de Área
JRMR/hmm
ci
Expediente
Archivo Central
Presupuesto ordinario
] ...
Fecha publicación: 05/12/2004
Fecha emisión: 02/12/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Informe Nº DFOE-AM-29/2004
2 de diciembre, 2004
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Agropecuarios y de Medio Ambiente
Al contestar refiérase
Al oficio Nº15212
2 de diciembre, 2004
FOE-AM-0750
Ingeniero
Marvin Rojas Alfaro
Presidente Junta Directiva
Oficina Nacional de Semillas
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nº DFOE-AM-29/2004, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2005 de la Oficina Nacional de Semillas, que se aprueba por la suma de ¢223.444.3 miles.
Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, me permito remitirle copia del informe Nº. DFOE-AM-29/2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto para el período 2005, de la Oficina Nacional de Semillas.
En los próximos 30 días hábiles, esa Junta Directiva deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1. del citado informe. Además, informará en un plazo de 90 días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, Nro. 8292. Por su parte, de conformidad con el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, Nro. 8292, los jerarcas y los titulares subordinados de cada ente u órgano tienen el deber de analizar e implantar las disposiciones formuladas por este órgano contralor.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, M.B.A.
Gerente de Área
JRMR/hmm /
ci
Dirección Administrativa y Financiera
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Archivo Central
Archivo originales
ce
Autoridad Presupuestaria
Expediente Oficina Nacional de Semillas (2004006737)
NI ...
Fecha publicación: 03/12/2004
Fecha emisión: 30/11/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: HIST. SERVICIOS AGROP. Y DE MEDIO AMB.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
PAGE
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
Al contestar refiérase
al oficio Nº 11141
21 de setiembre, 2004
DI-CR 508
Ingeniero
Orlando González Villalobos
Director Ejecutivo
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Artículo 20 de la Ley General de Control Interno relativo al estudio sobre la exención de nombramiento de auditor interno en la Oficina Nacional de Semillas
Con la solicitud de que lo haga del conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva de esa Oficina para lo correspondiente, se remite el informe Nº INF-DI-CR-20/2004 denominado “ESTUDIO SOBRE LA EXENCIÓN DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR INTERNO EN LA OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS”.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar, MCP.
Jefe de Unidad
CPB/MCA/ech
Anexo: Informe No. INF-DI-CR-20/2004
ci Máster Lilliam Marín Guillén, Servicios de Medio Ambiente y Agropecuarios-DFOE
Control de disposiciones
Archivo Central (2)
Copiador
NI: 13018-04, 16159-04
· Oficio sobre excepción de contar con Auditoría Interna
2004004140-1
Artículos 20 y 30 LGCI
DIVISION DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
CENTRO DE RELACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN SUPERIORES
INFORME ARTÍCULO 20 DE LA LEY GENERAL DE
CONTROL INTERNO RELATIVO AL ESTUDIO SOBRE
LA EXENCIÓN DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR
INTERNO EN LA OFICINA NACIONAL
DE SEMILLAS
1.
INTRODUCCIÓN
1.1
ANTECEDENTES
Mediante oficio Nº D.E. 225-04 de 23 de junio del 2004, se transcribe el acuerdo de la Junta Directiva de la Oficina Nacional de Semillas con el cual solicita la autorización de la Contraloría General de la República para prescindir de los servicios de un auditor interno.
Dicho oficio fue complementado mediante escrito ...
Fecha publicación: 05/09/2004
Fecha emisión: 02/09/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE LA EXCEPCION DE CONTAR CON AUDITORIA INTERNA Y CONTROLES ALTERNOS
Proceso: RESOLUCION SOBRE EXCEPCION DE CONTAR CON AUDITORIA INTERNA Y CONTROLES ALTERNOS
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
PAGE
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
Máster Lilliam Marín Guillén
2
2 de agosto, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8792
3 de agosto, 2004
DI-CR-373
Máster
Lilliam Marín Guillén
Gerente
ÁREA SERVICIOS DE MEDIOAMBIENTE
Y AGROPECUARIOS
Estimada señorita:
Asunto:
Solicitud de criterio para resolver sobre solicitud de exención planteada por la Oficina Nacional de Semillas, con fundamento en el artículo 20 de la Ley General de Control Interno.
Mediante oficio D.E. 225-04 de 23 de junio, se transcribe lo acordado por la Junta Directiva de la Oficina Nacional de Semillas a efecto de solicitar a la Contraloría General de la República la autorización para prescindir de los servicios de un auditor interno, de conformidad con el artículo 20 de la Ley General de Control Interno Nº 8292.
Con el propósito de contar con elementos de juicio adicionales que faciliten a este Centro de Relaciones el estudio de la información aportada por la Oficina Nacional de Semillas, mucho agradeceré emitir –a la brevedad que le sea posible- el criterio de su Unidad, en cuanto a la conveniencia o inconveniencia de disponer la exención prevista en el artículo 20 de la Ley General de Control Interno respecto de esa entidad.
Estamos a su disposición para aportar la información que consta en el expediente respectivo, en caso de requerirse.
Atentamente,
Licda. Carlota Palencia Bolaños
Fiscalizadora
/CPB/ech
ci
Copiador
Asuntos Pendientes
Archivo Central (2)
NI: 13018-04
Solicitud de información
2004004140-1
Artículo 20 LGCI
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electronico: inforcgr@sol.racsa.co.cr
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr. ...
Fecha publicación: 06/08/2004
Fecha emisión: 03/08/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME, OFICIO O DICTAMEN SOBRE SUSPENCIÓN O DESTITUCIÓN DEL AUDITOR O SUBAUDITOR (ART. 15 LOCGR)
Proceso: RESOLUCION SOBRE EXCEPCION DE CONTAR CON AUDITORIA INTERNA Y CONTROLES ALTERNOS
1
2
Ing. Orlando González Villalobos
18 de marzo, 2004
DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Al contestar refiérase
al oficio Nº 02950
18 de marzo, 2004
DI-AA-0627
Ingeniero
Orlando González Villalobos
Director Ejecutivo
Oficina Nacional de Semillas
Estimado señor:
Asunto: Solicitud de refrendo del Convenio de Cooperación Institucional para Desarrollo de la Actividad de Control de Calidad de Semilla, suscrito entre la Oficina Nacional de Semillas y el Ministerio de Agricultura y Ganadería
Nos referimos a su oficio ONS 035-04 D.A.E., de fecha 4 de febrero del año en curso, mediante el cual solicita la aprobación del Convenio de Cooperación Institucional para Desarrollo de la Actividad de Control de Calidad de Semilla, suscrito entre esa Oficina y el Ministerio de Agricultura y Ganadería.
Una vez realizado el estudio de rigor, lamentamos devolver el documento de cita sin nuestra aprobación, por las razones que de seguido exponemos:
Las partes denominan al presente acuerdo de voluntades como “Convenio de Cooperación Institucional para Desarrollo de la Actividad de Control de Calidad de Semilla”. No obstante, observando su clausulado en realidad no conlleva actividades de desarrollo de control de calidad de la semillas, sino que dado que la Oficina Nacional de Semillas adquirió dos vehículos en el año recién pasado, se pretende que sea el Ministerio quien desalmacene y registre dichos vehículos, ello con el objeto de reducir el gasto que esto implica y de esta manera aprovechar de mejor forma los recursos destinados al control de calidad de semillas, conservando la Oficina el derecho del uso y quedando obligada al mantenimiento y gastos que requiera el aprovechamiento de éstos.
Sobre el particular, no encontramos fundamento alguno para que la Oficina Nacional de Semillas habiendo adquirido los vehículos –puesto que los requería no sólo para renovar la flotilla, sino para el cumplimiento del contr ...
Fecha publicación: 29/02/2004
Fecha emisión: 26/02/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: HISTÓRICO AUTORIZACIONES Y APROBACIONES
Tipo documental: CONVENIOS
Proceso: REFRENDO DE CONVENIOS
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion
PAGE
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
2
Ing. Orlando González Villalobos
10 de febrero, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 01249
10 de febrero, 2004
DI-CR-072
Ingeniero
Orlando González Villalobos
Director Ejecutivo
Oficina Nacional de Semillas
Estimado señor:
Asunto:
Criterio sobre la posibilidad de que la Oficina contrate a un Auditor externo con funciones de interno o si es imprescindible tener un Auditor de plante.
Se atiende su oficio N° ONS-0418-03-D.A. del 29 de octubre del 2003, en el cual consulta la posibilidad de que la Oficina contrate a un Auditor externo con funciones de interno o si es imprescindible tener un Auditor de planta.
En lo relativo a la posibilidad de que la Oficina contrate un Auditor Externo para que cumpla las funciones de Auditor Interno, esta Contraloría General de la República es del criterio que no es posible. Ello en virtud de que la Ley General de Control Interno regula la relación del Auditor y Subauditor con la entidad. En ese sentido, se entiende que las competencias, funciones, potestades, prohibiciones y regulación en general de la Ley en comentario, es con relación al Auditor y Subauditor como funcionario de dicha entidad, cuyo superior es el máximo Jerarca de la Institución, artículo 24 de la Ley General de Control Interno.
Así por ejemplo, la Ley General de Control Interno regula la forma de contratación del Auditor y Subauditor Internos, en el sentido de que el Jerarca lo nombrará por medio de un concurso público, por tiempo indefinido y en una jornada laboral de tiempo completo; en casos excepcionales; regulados por la misma normativa; de medio tiempo. Por otra parte, también el artículo 31 de la misma ley remite al artículo 15 de nuestra Ley Or ...
Fecha publicación: 09/02/2004
Fecha emisión: 06/02/2004
Institución: OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: ATENCION CONSULTAS Y ASESORIAS ESCRITAS
Tesauro: Nombramiento y conclusion de la relacion de servicio